退休待遇（退休养老金）如何计算？

社保常见问题解答

2006年以后退休且累计缴费满15年，退休养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金等3部分组成。

注：1996年之前参加工作的“老人”和其它有视同缴费年限的人员，才有“过渡性养老金”。

对于“新人”来说，一般基础养老金占个人养老金总额的70%以上，个人账户养老金只占30%以下。

1、每月基础养老金：

金额＝（职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%；

其中：本人指数化月平均缴费工资=职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资×本人历年平均缴费指数

公式推导出：

月基础养老金＝职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资×（1＋本人历年平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%；

上面的公式可以看出：

（1）基础养老金与退休时的社会平均工资成正比。

现在无法预测你退休时的社会平均工资，所以也就无法准确预测你的基础养老金。这是社会保险与商业保险的主要区别。商业保险可能承诺30年后，给您支付100万；但社会保险承诺，30年后参照社会平均工资给您计算养老金，并参照社会平均工资，逐年增长。

如果您能选择在一个工资水平较高的城市退休，一般来说，养老金也会相对较高。

（2）基础养老金与缴费年限成正比。

缴费越长，待遇越高。假如A、B两人，每年缴费水平（缴费指数）相同，A累计缴费20年，B缴费40年，则B的基础养老金是A的2倍。

（3）基础养老金与本人综合缴费水平（历年缴费指数的平均值）成正相关，但是不成正比。

假如A、B两人累计缴费都是30年，A每年的缴费水平都是B的2倍，则退休后A的基础养老金是B的1.5倍。

由此可见，缴费年限比缴费水平更重要！

举个例子：

假如A选择每年按100%档位缴费，累计缴费15年，而B选择按60%档位缴费，累计缴费25年，不考虑利率及增长问题，A、B两人的累计缴费金额相等。假如退休上一年度社会平均工资是1万元/月，则算出A的基础养老金为1500元/月，而B的基础养老金为2000元/月。缴费年限比缴费水平更重要！

例子再延伸一下

前提还是假设退休上一年度社会平均工资是1万元/月，代入公式：

假如中产阶级C每年按100%档位缴费，累计缴费40年，则算出C退休第一年的基础养老金为4000元/月。

假如土豪老板D每年按300%档位缴费，累计缴费40年，则算出D退休第一年的基础养老金为8000元/月。

土豪D的缴费水平是C的3倍，但其基础养老金只是B的2倍。

2、每月个人账户养老金：

金额＝个人账户储存额÷计发月数（50岁退休按195个月；55岁退休按170个月；60岁退休按139个月）；

个人账户存储额，主要来源于历年8%的个人缴费及其利息；这个“计发月数”只是用来计算退休第一年养老金的，与实际发放月数无关，实际会终身发放。

3、每月过渡性养老金：

金额＝职工本人退休时全省上年度在岗职工月平均工资×职工本人平均缴费指数×视同缴费年限×1.4%；

各省、自治区、直辖市的过渡性养老金计算办法有差异。以上公式是陕西省的算法。1996年之前参加工作的“老人”和其它有视同缴费年限的人员，才有“过渡性养老金”。

最后，3部分养老金相加：

每月养老金总额=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

最低养老金标准

多数地区会执行一个“最低养老金标准”（例如按当地最低工资标准的90%），假如退休时你的基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金全部加起来，还是低于这个“最低养老金标准”，则你的养老金按这个最低标准发放。

于是，出现了一个比较尴尬的现象：

假如A每年按100%的档位累计缴费15年，B按照60%的档位累计缴费也是15年，A的缴费总额比B高得多。退休之后，A和B两人按照上面的公式，计算出的养老金总额，都低于当地“最低养老金标准”，于是，A和B两人都按最低标准领取养老金，完全不能体现“多缴多得”的原则。

在上述案例中，对于A来说，性价比更高的做法，应该是降低缴费档位，延长缴费年限。这样算出来的养老金更高，而且等退休之后，逐年增长养老金的时候，缴费年限更长，一般来说养老金增长也更快。

参考政策：