退休养老金如何计算?养老金计算公式,举例计算…


目前,我国养老保险制度主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险,2种养老保险的退休待遇算法不同。


本文介绍城镇职工养老保险的退休养老金的算法。


如果您参加的是城乡居民养老保险,请跳转链接:城乡居民(农保、居保)养老金如何计算?


个人以“灵活就业人员”身份参加的养老保险,也是城镇职工养老保险,其养老金算法与单位职工的算法一致。


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城镇职工养老保险:退休养老金算法


依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,2006年全国统一改革基本养老金计发办法,退休养老金由3部分组成:


退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金


1、基础养老金


= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1%

= P × (1 + i)÷ 2 × n × 1%


P:退休上年度当地在岗职工月平均工资


i:本人历年缴费指数的平均值(缴费指数=本人缴费工资基数÷社会平均工资)


n:本人累计缴费年限(含视同缴费)


举个例子,算一下:


假如某省上年度在岗职工月平均工资(养老金计发基数)7000元,本人历年缴费指数的平均值为0.6(60%)。


累计缴费15年,基础养老金

= 7000 × (1 + 0.6)÷ 2 × 15 × 1%

= 840(元)


若本人平均指数倍增为1.2,基础养老金

= 7000 × (1 + 1.2)÷ 2 × 15× 1%

= 1155(元)


若缴费年限倍增为30年,基础养老金

= 7000 × (1 + 0.6)÷ 2 × 30× 1%

= 1680(元)


若平均工资翻了一倍,基础养老金

= 14000 × (1 + 0.6)÷ 2 × 15× 1%

= 1680(元)


上面的公式可以看出,基础养老金:


(1)与退休时的社会平均工资成正比。

(2)与本人缴费年限成正比。

(3)与本人历年平均缴费指数成正相关,但是不成正比。


灵活就业人员注意:


缴费年限比缴费档位(指数)更重要!如果承受能力有限,可以选择更低的缴费档位,但是一定要尽量多交年限!


上面的例子中,本人平均缴费指数翻一倍,基础养老金只增加了37.5%,而缴费年限翻一倍,则基础养老金也翻一倍。


每次公布社会平均工资的时候,都有一些人抱怨“数据太高了!我拖后腿了!”


计算养老金的时候,咱一定希望公布的社会平均工资越高越好!


2、个人账户养老金


= 个人账户储存额 ÷ 计发月数


个人账户存储额:主要来源于历年的个人缴费(费率8%)及其利息;


计发月数:根据平均寿命计算,50岁退休按195个月,55岁退休按170个月,60岁退休按139个月。这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金,与实际发放月数无关,实际会终身发放。


举个例子,算一下:


假如本人缴费工资基数为5000元,个人费率8%(灵活就业人员一般费率20%,8%计入个人账户)


本年度个人账户存储额

= 5000元 × 8% × 12个月

= 4800(元)


假如缴费工资基数不增长,交15年:

个人账户累计存储额

= 4800 × 15 = 72000 (元) (未计算利息)


假如60岁退休,个人账户养老金

= 72000元 ÷ 139个月

≈ 518(元)


提示:这里算出来的个人账户养老金,也是终身支付,未领取完的,可以继承。


3、过渡性养老金


“新人”没有过渡性养老金,1996年之前参加工作的“老人”和其它有视同缴费年限的人员,才有过渡性养老金。各省市自行制订过渡办法,各地办法有差异。


最后汇总,退休养老金


= 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金


这里计算出来的养老金,只是退休当年的养老金,基本算法全国统一。


退休之后,一般每年都会调整涨一次养老金。国家人社部划定全国统一的人均增长率指标(2020年增长5%,2021年增长4.5%),各省市在指标范围内,自行制定调整办法,一般会体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。


发布:2022-01-15