城乡居民（农村）社保：一档、二档、三档…哪档最划算？

社保常见问答

要把这个问题讲清楚，还挺费劲的。社保机构的工作人员，也只能含糊地告诉你：多缴多得，交的越多，退休拿的越多……具体怎么计算，估计很少有人能搞清楚。大部分参保人，都是根据自己的钱包大小，来选择缴费的档位和缴费年限。今天，人社通（微信公众号）给大家详细掰一掰这个问题。如果对计算过程不感兴趣，可以直接划到最后看结论。

2014年国务院统一全国城乡居民养老保险制度，缴费标准设为每年100元、200元……2000元等12个档次，并授权各省（区、市）人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。之后，各省（区、市）每年公布本地区本年度的缴费档次，例如，2020年浙江省缴费档次为9档：每年100元、300元、500元、800元、1000元、1500元、2000元、3000元、5000元。

居民养老保险，除了个人缴费，政府还会补贴缴费，每人每年不低于30元，具体标准和办法由省（区、市）人民政府确定。大体原则是个人选择的缴费档位越高，补贴标准也越高。例如，陕西省2020年缴费档次包括200元、300元、400元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元和3000元10个档次，政府补贴标准依次为30元、45元、60元、75元、80元、90元、100元、150元、200元和300元。

居民养老保险缴费，实行“完全个人账户制”，个人缴费和政府补贴，全部计入个人账户，按规定计算利息。领取养老保险待遇的时候，个人账户的所有权益，完全归个人所有，按139个月分期领取。未领完139个月就去世的，个人账户可以被继承。领取完139个月后还健在的人员，由政府补贴，按照原来的标准继续支付。

除了个人账户待遇，居民养老保险还有一部分“基础养老金”待遇。这部分待遇与个人账户无关，完全由政府补贴支付：中央确定最低标准，地方政府根据实际情况适当提高基础养老金标准。缴费年限超过15年的，根据缴费年限，适当增发基础养老金。例如，2019年西安市居民基础养老金标准为168元/月，缴费满15年后，每增加1年缴费，基础养老金每月增加5元。

基于上述缴费办法、待遇计算办法，我们可以看出：中国的城乡居民养老保险制度，具有很明显的“社会福利”性质。

如果从“个人受益水平”的角度来看：个人选择的缴费档位越高，受益越大；缴费时间越长，受益也越大。因为缴费档位越高，时间越长，政府补贴的缴费就越高，政府补贴支付的待遇水平也越高。但是，如果从缴费回报率（待遇总额÷缴费总额）的角度来看，则个人选择的缴费档位越低，回报率越高。

为了便于理解，我们采用“静态模型”计算缴费回报率：

既不考虑缴费增长，也不考虑退休待遇增长。我们假定，缴费水平和待遇水平保持同步（同比例）增长，这样，同时剔除前后两种增长因素的“静态模型”，计算出来的缴费回报率（待遇总额÷缴费总额）基本不会有太大的偏差。

以西安市为例，目前最低缴费档位每年200元，最高档位是每年3000元，基础养老金为168元/月，缴费满15年后，每增加1年缴费，基础养老金每月增加5元。

缴费方案1：

按最低缴费档位每年200元，缴费15年，累计缴费3千元。待遇水平为：每月基础养老金168元，个人账户养老金=3450÷139个月=25元（含政府补贴，利息忽略不计），合计每月193元，每年2314元，按照平均预期寿命76岁计算，合计领取待遇3.7万元。

按最低标准交15年缴费：

缴费回报率 = 37000÷3000 = 12.3倍

缴费方案2：

假如交满15年之后，继续按最低标准，再交15年（再交3千元），则待遇水平为：每月基础养老金243元（168+75），个人账户养老金50元，合计每月293元，每年3516元，按照平均预期寿命76岁计算，合计领取待遇5.6万元。与方案1相比，方案2继续延长了15年缴费，合计缴费增加了3000元，待遇增加了1.9万元（5.6万-3.7万）。

交满15年后，继续按最低标准延长缴费：

缴费回报率=19000÷3000=6.3倍

缴费方案3：

按照最高缴费档位每年3000元，缴费15年，累计缴费4.5万，则待遇水平为：每月基础养老金168元，个人账户养老金356元，合计每月524元，每年6288元，按平均预期寿命76岁计算，合计领取约10万元。与方案1相比，方案3提高缴费档位，合计缴费增加了4.2万元（4.5万-3千），待遇增加了6.3万元（10万-3.7万）。

提高缴费档位，额外增加的缴费：

缴费回报率=6.3万÷4.2万=1.5倍

最终结论和建议：

（1）按照最低标准，缴费15年的“回报率”高达12倍以上，比买房的收益率还要高啊！千万不要放弃缴费！

（2）缴费满15年之后，继续按最低标准延长缴费，“缴费回报率”也能达到6倍以上，所以，交满15年之后也不要轻易放弃，至少按照最低标准，继续交吧！

（3）如果选择更高的缴费档位，高出来的那部分缴费，“缴费回报率”大约为1.5倍（未含利息，溢出的50%主要来源于政府补贴和预期领取超过139个月），如果再加上个人账户利息，那肯定比你存银行、买理财、或者买商业保险，要划算得多！您可以根据自身的经济承受能力，尽量提高缴费档位……

以上结论基于西安市的缴费办法和待遇计算办法，其它地区的可能略有差异，但是大体框架基本相似，可以对照参考。

发布：2020-04-07