灵活就业人员(个人参保)社保缴费基数(档位)怎么选?交满15年退休能领多少钱?


我国的养老保险制度,主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险,2种养老保险的缴费和待遇计算方法不同。本文讨论城镇职工(含灵活就业)养老保险的缴费和待遇问题。


城乡居民养老保险,请参考:

城乡居民社保(农保)缴费档位怎么选?


为了把问题理解透彻,我们需要简单梳理一下城镇职工(含灵活就业)养老保险的缴费和待遇计算办法。


职工养老保险缴费算法


目前,我国多数地区的企业职工养老保险费率都是24%(单位16%+个人8%)。


单位缴费=单位工资总额×16%

个人缴费=本人工资基数×8%


灵活就业人员参保费率一般为20%(8%计入个人账户),可选择社会平均工资的60%、100%、300%等各种档位作为缴费基数:


缴费金额=社会平均工资×档位×20%

计入个人账户=社会平均工资×档位×8%


职工养老保险待遇算法


城镇职工(含灵活就业)养老保险待遇计算的主要原则是“多缴多得,长缴多得”,1996年之后参保的“新人”,退休待遇由基础养老金、个人账户养老金2部分组成。


1、每月基础养老金=


退休上年度当地在岗职工月平均工资×(1+本人历年平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%


本人历年平均缴费指数,可理解为历年缴费档位的平均值。


2、每月个人账户养老金=


个人账户储存额÷计发月数(50岁退休按195个月;55岁退休按170个月;60岁退休按139个月)


这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金,与实际发放月数无关,实际会终身发放。


更详细的计算过程,请参考:

退休养老金如何计算?养老金计算公式…


简单地说:


您的养老金将与社会平均工资同步增长,与您的缴费年限基本成正比,与您的缴费基数(档位)也有关系……


计算公式不够直观,不少网友直呼:


别这么啰嗦,你就直接告诉我,15年或30年后,我每个月能领多少钱?我要活到多少岁,才能把我交的钱全部领回来?按哪个档位(基数)缴费最划算?


能否精确计算并回答上述问题呢?


由于缴费金额、待遇金额都随着社会平均工资同步增长,养老金测算的主要难点,在于社会平均工资的不确定性


即使按照某个预期增长率,精确计算出30年后每月领取2万元,您也不知道这2万元会有怎样的购买力,您还需要反算30年后的2万元大致相当于今天的多少元(现值)…


有没有更简单的估算方法呢?


我们假定:社会平均工资、社保缴费基数、社保待遇基数三者同步增长,均匀增长。这样,我们可以将缴费基数和待遇基数的增长相互抵消,按照不增长的“现值”来进行计算。这样的算法就比较简单,易于理解。


开始计算了:


下面,假设社会平均工资为每月6500元(各地区实际情况有差异),按照灵活就业人员20%的费率,分别计算60%、100%、300%等不同档位缴费15年和30的缴费成本、预期待遇和预期回报率。


前文已经梳理了缴费和待遇的基本算法,这里就不再罗列具体算式了,直接将计算结果呈现给大家。


说明:

每年缴费=社会平均工资6500×缴费档位60%×费率20%×12个月

预期寿命:来源于世界卫生组织2019年数据

预期领取年限=预期寿命-退休年龄

终身养老金合计=每月养老金合计×12月×预期领取年限

回本时间(年)=累计缴费÷每年领取的养老金

缴费回报率=终身养老金合计÷累计缴费






参保人的缴费年限、缴费档位,都会影响退休养老金。那么,缴费年限和缴费档位,到底哪个更重要呢?同样多的钱,用于增加缴费年限,或者用于提高缴费档位,哪个更划算呢?请看以下对比:




对比发现:增加缴费年限,比提高缴费档位,预期回报率高得多!


所以,灵活就业人员缴费,如果资金有限,性价比更高的做法,应该是降低缴费档位,延长缴费年限。这样算出来的养老金更高,而且等退休之后,逐年增长养老金的时候,缴费年限更长,养老金增长也更快。


特别说明:60岁退休的男职工,缴费档位从60%提高到100%,15年累计增加缴费93600元,但预期养老金增加额只有约81355元,增加的缴费(93600元)预期回报率只有87%。


如果将男职工提高缴费档位而增加的缴费(93600元)看成一种投资,那么这种投资,只能实现相当于“社会平均工资增长率×87%”的保值水平。不过,这个保值水平应该比银行利息或商业保险的回报率还是要高一些。


计算结论:


1、按照最低标准,尽量多缴一些年数,是性价比最优方案;


2、按照目前的养老金算法,因提高缴费档位而增加的缴费支出,也能获得不错的预期回报,女职工的超额回报尤为显著。与个人储蓄养老或购买商业保险相比,把钱用于提高社保缴费档位是更优选择。


再次强调,以上算法和结论的前提假设:


1、缴费和待遇基数同步增长,可相互抵消;

2、人均预期寿命;

3、现行的退休年龄、养老金算法保持不变;

4、社会平均工资(缴费基数、待遇基数)6500元。


各省市社会平均工资有差异,点这里:

查询各省市2021年社会平均工资(社保缴费基数、待遇基数)


发布:2022-01-15