海南省 职工养老保险个人账户,它是怎样积累的?


退休人员的养老金来自职工养老保险个人账户储存额。个人账户养老金是基本养老金的重要组成部分。

 

 

★个人账户在每月企业职工缴纳养老保险费后按规定比例计入个人账户。

 

★本人退休年龄相对应的计发月数,根据退休时年龄不同对应不同的月数,退休越晚,计发月数越小,个人账户养老金就越低。

 

★个人账户完全为个人积累,按年度计息,退休时计发个人账户养老金。如果参保人员跨省或者跨制度转移,个人账户储存额将随同转移;如果退休前死亡或者退休后死亡而个人账户储存额还没领取完,除了计发相关遗属待遇外个人账户储存额(或余额)将一次性退还给继承人。

 

一、养老保险缴费后个人账户的形成

 

 

养老保险个人账户由每月的养老保险费按一定划入比例划入,如用人单位缴费16%,职工个人缴费8%,单位缴费全部纳入社会统筹;个人缴费全部纳入个人账户。

 

举个例子

 

张小满2002年月缴费工资总额是3000元,当年的养老保险缴费比例是工资总额的25%(单位缴费为20%,个人缴费5%),个人账户划入比例是11%。

 

1.他每月的缴费为3000×25%= 750(元)

 

2.每月划入个人账户的金额为3000×11% =330(元)

 

3.每月纳入社会统筹的金额为750 - 330 =420(元)

 

二、个人账户储存额怎么计算的

 

养老保险费的费率不是一成不变的,从1992年1月我省建立企业职工养老保险制度以来,经过几次调;养老保险个人账户划入的比例也是经过几次调整。

 

一张图说明这段历史

 

 

个人账户储存额是什么?

 

简单地说,就是个人账户本金加上利息之和。

 

我们看看养老保险个人账户的利息计算。还是以张小满2002年的个人账户为例!

 

假设他每个月的个人账户都是330元(12个月本金为3960元),并假设他每年的个人账户记账利率为6%。

 

当年的个人账户本金,到下一年末产生“利息1”,“利息1”与本金之和滚存为第三年初的本金,到第三年末产生“利息2”.......以此类推,到2021年底即利滚利计了19次利息。

 

(一)2002年个人账户截止各年年底的利息:

 

2003年底的利息:

 

3960×6%=237.6(元)

 

2004年底的利息:

 

(3960+237.6)×6%=251.86(元)

 

2005年底的利息:

 

(3960+237.6+251.856)×6%=266.97(元)

 

........

 

2021年底的利息:

 

(3960+237.6+251.856+......)×6%=8021.37(元)

 

(二)2002年个人账户本金到2021年底累计额和对产生的每月个人账户养老金:

 

所以,到2021年底,张小满2002年个人账户的本息和:

 

3960+8021.374=11981.37(元)

 

如果张小满2022年1月退休(男60岁退休),他2002年的个人账户储存额计发的养老金是:

 

11981.37÷139 =86.20(元)

 

不要赚少,这只是一年的个账算出来的养老金哦!

 

TIPS

 

☛①各年的个人账户按上面这个方法计算利息,累积到一起就是个人账户储存额。

 

☛②当年某个月份退休的,个人账户计息会按月积数法算到退休前一个月。

 

☛③以上利率属于假设利率,实际利率各年不同、有高有低,只作为计算方法演示用。

 

不到4000元本金,在社会经济良性增长周期里,20年后变得那么多!这就是“复利的力量”!这就是为什么养老保险“多缴多得、长缴多得”!亲,您了解了吗?


来源:海南省社会保险服务中心/社保中心
发布:2023-02-07