灵活就业人员（个人参保）社保缴费基数（档位）怎么选？交满15年退休能领多少钱？
我国的养老保险制度，主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险，2种养老保险的缴费和待遇计算方法不同。本文讨论城镇职工（含灵活就业）养老保险的缴费和待遇问题。
城乡居民养老保险，请参考：
为了把问题理解透彻，我们需要简单梳理一下城镇职工（含灵活就业）养老保险的缴费和待遇计算办法。
职工养老保险缴费算法
目前，我国多数地区的企业职工养老保险费率都是24%（单位16%+个人8%）。
单位缴费=单位工资总额×16%
个人缴费=本人工资基数×8%
灵活就业人员参保费率一般为20%（8%计入个人账户），可选择社会平均工资的60%、100%、300%等各种档位作为缴费基数：
缴费金额=社会平均工资×档位×20%
计入个人账户=社会平均工资×档位×8%
职工养老保险待遇算法
城镇职工（含灵活就业）养老保险待遇计算的主要原则是“多缴多得，长缴多得”，1996年之后参保的“新人”，退休待遇由基础养老金、个人账户养老金2部分组成。
1、每月基础养老金=
退休上年度当地在岗职工月平均工资×（1＋本人历年平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
本人历年平均缴费指数，可理解为历年缴费档位的平均值。
2、每月个人账户养老金=
个人账户储存额÷计发月数（50岁退休按195个月；55岁退休按170个月；60岁退休按139个月）
这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际发放月数无关，实际会终身发放。
更详细的计算过程，请参考：
简单地说：
您的养老金将与社会平均工资同步增长，与您的缴费年限基本成正比，与您的缴费基数（档位）也有关系……
计算公式不够直观，不少网友直呼：
别这么啰嗦，你就直接告诉我，15年或30年后，我每个月能领多少钱？我要活到多少岁，才能把我交的钱全部领回来？按哪个档位（基数）缴费最划算？
能否精确计算并回答上述问题呢？
由于缴费金额、待遇金额都随着社会平均工资同步增长，养老金测算的主要难点，在于社会平均工资的不确定性。
即使按照某个预期增长率，精确计算出30年后每月领取2万元，您也不知道这2万元会有怎样的购买力，您还需要反算30年后的2万元大致相当于今天的多少元（现值）…
有没有更简单的估算方法呢？
我们假定：社会平均工资、社保缴费基数、社保待遇基数三者同步增长，均匀增长。这样，我们可以将缴费基数和待遇基数的增长相互抵消，按照不增长的“现值”来进行计算。这样的算法就比较简单，易于理解。
开始计算了：
下面，假设社会平均工资为每月6500元（各地区实际情况有差异），按照灵活就业人员20%的费率，分别计算60%、100%、300%等不同档位缴费15年和30的缴费成本、预期待遇和预期回报率。
前文已经梳理了缴费和待遇的基本算法，这里就不再罗列具体算式了，直接将计算结果呈现给大家。
说明：
每年缴费=社会平均工资6500×缴费档位60%×费率20%×12个月
预期寿命：来源于世界卫生组织2019年数据
预期领取年限=预期寿命-退休年龄
终身养老金合计=每月养老金合计×12月×预期领取年限
回本时间（年）=累计缴费÷每年领取的养老金
缴费回报率=终身养老金合计÷累计缴费
参保人的缴费年限、缴费档位，都会影响退休养老金。那么，缴费年限和缴费档位，到底哪个更重要呢？同样多的钱，用于增加缴费年限，或者用于提高缴费档位，哪个更划算呢？请看以下对比：
对比发现：增加缴费年限，比提高缴费档位，预期回报率高得多！
所以，灵活就业人员缴费，如果资金有限，性价比更高的做法，应该是降低缴费档位，延长缴费年限。这样算出来的养老金更高，而且等退休之后，逐年增长养老金的时候，缴费年限更长，养老金增长也更快。
特别说明：60岁退休的男职工，缴费档位从60%提高到100%，15年累计增加缴费93600元，但预期养老金增加额只有约81355元，增加的缴费（93600元）预期回报率只有87%。
如果将男职工提高缴费档位而增加的缴费（93600元）看成一种投资，那么这种投资，只能实现相当于“社会平均工资增长率×87%”的保值水平。不过，这个保值水平应该比银行利息或商业保险的回报率还是要高一些。
计算结论：
1、按照最低标准，尽量多缴一些年数，是性价比最优方案；
2、按照目前的养老金算法，因提高缴费档位而增加的缴费支出，也能获得不错的预期回报，女职工的超额回报尤为显著。与个人储蓄养老或购买商业保险相比，把钱用于提高社保缴费档位是更优选择。
再次强调，以上算法和结论的前提假设：
1、缴费和待遇基数同步增长，可相互抵消；
2、人均预期寿命；
3、现行的退休年龄、养老金算法保持不变；
4、社会平均工资（缴费基数、待遇基数）6500元。
各省市社会平均工资有差异，点这里：
发布：2022-06-15